종합소득세 시즌이 다가오면, 프리랜서들의 최대 관심사는 바로 **"세금 얼마나 줄일 수 있나?"**입니다.
소득공제 항목을 제대로 챙기면 세금을 합법적으로 줄일 수 있습니다.
오늘은 프리랜서가 반드시 알아야 할 소득공제 항목 TOP 10을 소개해드립니다.
💡 소득공제 vs 세액공제? 헷갈린다면!
- 소득공제: 과세 대상 소득을 줄이는 항목 (소득이 작아진 만큼 세금도 줄어듦)
- 세액공제: 최종적으로 내야 할 세금에서 직접 깎아주는 항목
프리랜서 입장에서는 소득공제 항목부터 챙기는 것이 1차 절세 전략입니다.
📌 프리랜서 소득공제 항목 TOP 10
1. 국민연금 납입액
- 자영업자 프리랜서의 대표적인 공제 항목
- 납입한 금액 전액 공제 가능
💡 납입 내역은 국민연금공단 홈페이지에서 확인 가능
2. 건강보험료
- 지역가입자라면 건강보험공단 고지서에 나온 납입액이 전액 공제
3. 기부금
- 종교단체, 공익단체 등에 기부한 금액
- 기부처에 따라 공제 비율 달라짐
4. 의료비
- 본인, 배우자, 부양가족 의료비
- 총급여의 3% 초과 금액 공제
💊 병원비, 치과, 한의원, 안경구입비 포함 가능 (미용, 성형 제외)
5. 교육비
- 본인/자녀의 학원, 학교, 유치원, 독서실, 교재비 등
- 대학교 등록금도 포함
6. 신용카드/현금영수증/체크카드 사용액
- 총 수입금액의 25% 초과분부터 일정 비율로 공제
- 체크카드·현금영수증이 공제율 더 높음
7. 주택자금공제
- 전세자금대출 이자, 주택청약 납입금, 월세 세액공제 포함
🏠 월세의 경우 연간 750만원 한도로 공제 가능 (조건 있음)
8. 개인연금저축
- 2001년 이전 가입자는 소득공제, 이후는 세액공제 항목이지만 둘 다 세금 줄이는 데 도움
9. 중소기업창업투자조합 출자
- 벤처기업, 창업투자 조합 등에 출자한 경우 일정 한도 내 공제
10. 장기집합투자증권저축(펀드)
- 연간 600만원 한도로 공제 가능
✅ 공제 서류는 이렇게 준비하세요
항목제출 서류 예시
| 국민연금 | 납입 확인서 (국민연금공단) |
| 건강보험 | 납입 확인서 (건강보험공단) |
| 기부금 | 기부금 영수증 |
| 의료비 | 진료비 영수증, 안경 구매영수증 등 |
| 교육비 | 학원비, 등록금 납입증명서 |
| 신용카드 | 연말정산용 카드 사용내역 |
| 월세 | 임대차계약서, 계좌이체내역 |
💬 요약
프리랜서의 경우 사업소득에 대해 모든 경비가 공제 대상은 아닙니다.
따라서 소득공제 항목을 얼마나 꼼꼼히 챙기느냐에 따라 실질 세부담이 크게 달라집니다.
✍️ 지금부터 차근차근 정리하고, 필요한 서류는 미리 준비해두세요.
합법적 절세의 시작은 정보와 준비입니다!